[概要] 本文对内部评级和外部评级展开了系统的讲解，分析了内部评级与外部评级的优缺点，最后对如何构建内部评级和外部评级的有效地融合明确提出了不切实际的途径。　　[关键词] 内部评级 外部评级 有效地融合 　　 　　一、章节 　　巴塞尔监督委员会将实施“新的巴塞尔协议”，全面代替1988年的资本协议，沦为国际银行业风险监管的新公约。在新的协议中，明确指出，对于风险管理水平不高的银行，可以利用外部评级机构展开风险管理。

近几年来，我国借款企业资信评级工作早已在全国20多个省市陆续积极开展，这是商业银行用于外部评级的有益探寻，但从实际效果来看，商业银行用于外部评级的效果不显著，没需要充份地将内外部评级有效地的融合。本文将在对商业银行内部评级和外部评级较为的基础上，明确提出内外部评级有效地融合的条件和不切实际途径。

;　　二、我国商业银行内部评级阐述 　　1988年以前，我国的机构仍然按“一逾双呆”口径对贷款展开区分。这种被动的方法主观色彩很浓，弊端百出。为了转变信贷管理，商业银行在1998年开始全面推行“五级分类法”。

“五级分类法”与“一逾双呆”法比起具备显著的优势，不利于客观体现贷款质量和借款企业情况，不利于商业银行强化贷款风险管理。但是，我国的五级分类法并没按照新的资本协议中内部评级法规定的程序与标准展开，它与原始意义上内部评级法有相当大的有所不同。最显著的区别是内部评级法是二维评级系统，而五级分类法是一维评级系统，它不区分借款人与这两类有所不同性质的风险及影响这两类风险的因素。　　三、我国当前外部评级阐述 　　我国第三方信用评级机构问世于1987年，在这20多年的发展历程中，评级机构大大发展壮大，中诚信、牵头等评级机构通过与国际知名评级机构合作、合资，使得我国的评级机构在评级技术和专业人才的培育等方面获得了突飞猛进的变革。

信用评级机构对借款企业展开评级始自1997年，经过近10年的发展，借款企业评级工作对于商业银行掌控贷款风险起着了大力的起到。当前人民银行早已在全国20个省市的组织了借款企业信用评级试点工作，评级机构每年对大约5万家借款企业展开评级。　　四、内部评级与外部评级的好坏分析 　　1.内部评级 　　(1)优势。

银行内部评级的主要优势在于贷款客户数据和债权人信息的不易获得性。　　(2)局限性。

①独立性不强劲，易受主观因素的影响。在目前的下，由于银行和企业之间不存在着借贷利益关系，商业银行客户经理为了巩固客户和不断扩大业务规模，往往未尽严加，更容易经常出现关系贷款等现象。②评级方法过分非常简单，风险说明了严重不足。当前，我国大多数商业银行使用评分法，该方法简便易行，操作性强劲，但显著不存在以下几方面的缺失：评级的基础是过去几年的数据，而不是对未来债务能力的预测；指标和权重的确认缺少依据；缺少现金流的分析与预测；行业分析与研究显著严重不足。

③无法已完成对技术拒绝较高的评级业务。由于商业银行在人才和技术等方面的局限性，无法已完成对集团公司的资信评级。近几年国内再次发生的骗贷事件，大多数与集团公司有关。

对这类公司的评级，我国的商业银行的内部评级凸显较小的局限性。　　2.外部评级 　　(1)优势。①独立性。

外部评级是以独立国家的第三方的身份积极开展信用评级业务，容易不受委托方和评级对象间利益的左右，其评级结果不会更加客观、公正，为贷款决策、利率确认、资产风险管理获取较为客观的参照。②专业性。外部评级机构大多使用国际上较为先进设备的评级技术和方法，一般享有专门的研发部门和专业的技术人员，更加推崇对评级对象债务能力、意愿的评价，特别是在注目行业间风险的较为，需要得出比较精确的评级结果。③信息来源的广泛性。

专业的评级机构一般享有更好的渠道收集企业涉及信息，特别是在是企业涉及的负面信息，这样得出结论的评级结论更加客观、更加全面。　　(2)局限性。

商业银行与外部评级机构的合作意愿不强劲，被评级对象的覆盖面较宽，评级机构累积的数据受限，其技术方面的优势很难充分发挥；另外，商业银行对评级机构的评级结果使用率太低，容许了评级机构业务的推展，同时容许了评级机构债权人亲率的计算出来。

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